YEAR-END TAX GUIDE
2026 연말정산 절세 준비 가이드 — 계산기와 체크리스트
연말정산은 1월에 서류만 확인하는 일이 아니라, 10월부터 한도와 계좌 상태를 미리 점검해야 실수가 줄어듭니다.
놓치기 쉬운 순서부터 정리하기
첫 단계는 한도 확인입니다. 연금저축은 단독 600만원, IRP까지 합산하면 세액공제 한도가 900만원까지 늘어나지만, 납입한도 1,800만원과는 성격이 다릅니다. 이미 얼마를 넣었는지부터 확인해야 추가 납입 여부를 판단할 수 있습니다.
두 번째는 추가 납입 판단입니다. 총급여 구간에 따라 세액공제율이 16.5% 또는 13.2%로 달라지고, 중도해지 시 기타소득세 16.5%가 붙을 수 있으므로 단기 자금까지 무리하게 넣는 방식은 피해야 합니다.
마지막은 ISA 전환 타이밍입니다. ISA 만기자금을 연금계좌로 옮길 계획이 있다면 만기일로부터 60일 안에 금융사의 연금전환서비스를 거쳐야 하며, 이 절차가 일반 계좌이체와 다르다는 점을 미리 확인해야 합니다.
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연말정산·세액공제 입력 도구깊이 읽기
기존 세금·연금 글 6편연금저축 단독 600만원, IRP 포함 900만원, 납입한도 1,800만원을 구분해야 합니다.
ISA 만기자금 연금계좌 전환ISA 만기일로부터 60일 안에 연금전환서비스로 옮기면 전환 금액의 10%, 최대 300만원을 추가 공제받을 수 있습니다.
금융소득종합과세 2천만원 시뮬레이션이자·배당 합계가 연 2천만원을 넘으면 비교과세와 다른 종합소득 구간을 함께 봐야 합니다.
퇴직연금 디폴트옵션 점검운용지시가 없으면 4주 대기와 통지 후 2주를 거쳐 지정 상품으로 자동 매수될 수 있습니다.
국민연금·퇴직연금·개인연금 3층 구조국민연금, 퇴직연금, 개인연금을 따로 계산한 뒤 월 현금흐름으로 합산해야 은퇴 준비 규모가 보입니다.
월배당 ETF ROC 국내 과세한국 거주자는 ROC 비중이 높아도 대체로 배당소득세 15.4% 수준의 과세를 전제로 점검해야 합니다.
시즌 캘린더
10월 → 2월| 시기 | 핵심 단계 | 할 일 |
|---|---|---|
| 10월 | 한도 확인 | 올해 연금저축·IRP 납입액과 금융소득 누적액을 중간 점검합니다. |
| 12월 | 추가 납입 마감 | 연금저축 600만원, IRP 포함 900만원 한도와 ISA 전환 가능성을 마지막으로 확인합니다. |
| 1월 | 자료 확인 | 연말정산 간소화 자료와 계좌 납입증명, 원천징수 내역을 대조합니다. |
| 2월 | 정산 반영 | 회사 정산 반영 결과를 보고 누락된 공제와 금융소득 이슈를 재확인합니다. |
마지막 체크리스트
상위 항목만 선별- 올해 연금저축과 IRP에 각각 얼마를 납입했는지 확인했는가?
- 보유 중인 ISA의 만기일과 만기 후 60일 이내 전환 가능성을 확인했는가?
- 올해 이자소득과 배당소득 합계가 2천만원을 넘거나 넘을 가능성이 있는가?
- 현재 지정된 퇴직연금 디폴트옵션의 위험등급을 확인했는가?
- 국민연금·퇴직연금·개인연금을 합산한 실수령액이 목표 생활비에 얼마나 미치는지 비교했는가?
- 보유 중인 월배당 ETF의 ROC 비중과 국내 과세 처리 방식을 거래내역에서 확인했는가?
이 페이지는 기존 글과 계산기를 한곳에 모은 연말정산 준비용 참고 자료입니다. 실제 세액공제와 세금은 개인별 소득 구성, 공제 항목, 가입 계좌 상태, 최신 세법에 따라 달라질 수 있으므로 국세청 홈택스, 가입 금융사, 세무 전문가를 통해 최종 확인하세요.